Calculadora IRPF 2025
sueldo neto en España

Con la normativa IRPF 2025, un asalariado en Madrid con 30.000 € brutos anuales, contrato indefinido y sin hijos cobra aproximadamente 1.952 € netos al mes (23.422 € anuales). El tipo total efectivo (IRPF + Seguridad Social) ronda el 21,9 %. Madrid es la CCAA de régimen común con tipos autonómicos más bajos, así que el mismo bruto en Valencia o Cataluña deja menos neto.

La introdujo la Ley 5/2025 a través de la Disposición Adicional 61ª de la LIRPF. Si tus rendimientos íntegros del trabajo son iguales o inferiores a 16.576 €, te corresponden los 340 € completos. Entre 16.576 € y 18.276 € la deducción se reduce progresivamente con la fórmula 340 − 0,2 × (rendimientos − 16.576). A partir de 18.276 € desaparece. Además, las rentas distintas del trabajo no pueden superar 6.500 € anuales.

España tiene 17 escalas autonómicas distintas. Cada CCAA fija sus propios tramos sobre la mitad autonómica del IRPF. Madrid mantiene los tipos autonómicos más bajos del país (máximo 20,5 %), mientras que la Comunidad Valenciana tiene la escala más alta y con más tramos (hasta el 29,5 % autonómico en el último). Por el mismo bruto de 30.000 €, la diferencia anual entre Madrid y Valencia puede superar los 700 €.

Los hijos menores de 25 años que conviven contigo aumentan tu mínimo personal y familiar, lo que reduce la base sobre la que se calcula el IRPF. El primer hijo añade 2.400 €, el segundo 2.700 €, el tercero 4.000 € y el cuarto y siguientes 4.500 €. Si además son menores de 3 años, se suman 2.800 € extra por cada uno. Estas cantidades reducen la base imponible, no la cuota — el ahorro real depende de tu tipo marginal.

El tipo del trabajador para contrato indefinido en el Régimen General es del 6,48 % de la base de cotización (4,82 % contingencias comunes + 1,55 % desempleo + 0,1 % FOGASA + 0,01 % formación profesional). Para contrato temporal sube al 6,53 %. La base máxima de cotización en 2025 es 4.909,50 € mensuales. Por encima de ese importe, la cuota se mantiene constante (con la excepción de la cuota de solidaridad para rentas muy altas).

Es una reducción que se aplica sobre los rendimientos netos del trabajo antes de calcular la base imponible, pensada para aliviar la fiscalidad de los sueldos bajos. Si tu rendimiento neto previo es igual o inferior a 14.852 €, la reducción es de 7.302 €. Entre 14.852 € y 19.747,50 € se reduce progresivamente. Por encima de 19.747,50 € no se aplica. No confundir con la deducción DA 61ª (340 €): la reducción art. 20 baja la base imponible, la deducción DA 61ª baja directamente la cuota.

Sí. El IRPF anual es exactamente el mismo, sólo cambia cómo se reparte el bruto a lo largo del año. Con 14 pagas (dos extras en julio y diciembre) la nómina mensual ordinaria es más baja, pero los meses con paga extra cobras más. Con 12 pagas el bruto se reparte en doce mensualidades iguales. La calculadora te muestra el neto con ambos formatos para que puedas comparar.

No. Está diseñada exclusivamente para asalariados del Régimen General. Los autónomos tributan en el RETA con un esquema completamente diferente: cotizan por tramos de rendimientos netos, pueden deducirse gastos profesionales, y muchos optan por el sistema de estimación directa. Tampoco cubre tributación conjunta, regímenes forales (País Vasco y Navarra), el régimen de Beckham para impatriados, ni rentas del ahorro o capital.